부가가치세가 무엇인지에 대해서는 아래 포스팅 참조해주세요.
[부가가치세 신고] 부가가치세 무엇인가? 부가세 납부 방법
부가가치세 이해해보기 개인사업자 A씨의 예시를 통해 살펴보겠습니다. 원단시장에서 원단을 구입하여 옷을 제작하고, 인터넷 쇼핑몰에서 그 옷을 판매하는 구조입니다. A씨는 어느날 세무서로
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부가가치세는 1월~6월 1분기 / 7월~12월 2분기에
7월 25일, 1월 25일까지 부가세 확정신고하고 납부해야 합니다.
전자세금계산서 발행분은 12일 이후 적용되니까
신고 해당 달 12일 이후에 전자신고 하는 게 좋아요.
홈택스는 사업자로 로그인 또는 대표자 개인 아이디로 로그인해도 됩니다.
신고할 내용 3가지
1. 매출 : 수입
2. 매입 : 경비, 지출
3. 경감, 공제 세액 : 전자신고 하면 만원 경감
홈택스 > 신고납부>부 가가치세> 정기신고(확정, 예정)으로 들어가면 아래 양식이 나와요.
여기서 꼭 연락받을 수 있는 전화번호 기재해야 한다.
비주거용 건물 임대업
매출, 매입이 없는 경우 '무실적 신고' 누르면 된다.
자동 지정된 것 그대로 두고 '저장 후 다음 이동'하면 된다.
보증금을 시장은행에 두었을 때 발생할 이자금을 산출해서 임차인 조회해본다.
해당 임차인 선택하면, 임차인 내용이 나온다.
2번째는 기존 임차인이 나가거나, 새로운 임차인이 들어오거나, 보증금이나 임차 금액이 바뀐 경우
임차인이 동일할 경우
임차인조회 > 기존 내용에서 변동되는 시기를 1차 퇴거일로 입력 + 날짜 입력
일자 수정 후 변동되는 내용을 기재
여기까지 하면, 신고서 내용 입력 완료된 것.
전자세금계산서를 발행했다면... 12일 이후 불러오기가 가능!
종이세금계산서를 발행하더라도, 6개월 치를 한꺼번에 발행하면 가산세 대상이 된다!!
반드시 매달 6건을 발행해야 한다!!
*종이세금계산서 내용을 입력 후 [입력내용저장]을 꼭 해야 한다!
저장하기!
매입 내역 : 부동산 중개비, 관리비등 비용이 발생했을 때는 매입내용을 입력해 줘야 한다.
부동산 임대사업자는 매출만 신고 잘하면 됩니다.
혹시나 누락된 매입은 5년 이내에 경정 신청하면 됩니다.
(부동산 임대업자 경우 매입은 거의 쓸 게 없다.)
홈택스로 전자신고시 1만원 공제해줘요.
전자세금계산서를 발급하고 있는 사람은 2022년 7월 1일부터 1건당 200원씩 공제해준다.
신고서 [입력 완료]하면 끝난다.
납부서 조회하여 금액 확인하고 납부하기.
납세자 세금 전자신고 교육을 본 내용 참조하여 작성했어요~
국세청에도 동영상 자료가 있다고 합니다.
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