[부가가치세 환급신고]오피스텔 상가 분양권 임대사업자 부가세 환급 신청하기

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오피스텔, 상가 분양권의 경우 임대사업자를 내고 건물분에 대한 부가세 환급받을 경우입니다.

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신고서 제출 내용

위에 [건물 등 감가상각자산 취득명세서]를 체크해줘야 합니다.

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저장하고 다음 넘어갑니다.

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전자 세금계산서 발급분 입력

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그리고 매입 부분 (10) 번 세금계산서 수취분 일반 매입에 들어가서

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건설사에서 발급해준 세금계산서를 불러오기를 해서 칸을 채워주거나

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직접 입력해줘도 됩니다.

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그리고 (11) 번에 들어가서

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건물 부분 환급에 대한 부분 입력해주고,

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보통 건설사에서 세금계산서를 받았기 때문에

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세금계산서 부분에 다시 한번 기재를 해주면 됩니다.

분양권 건물분에 대한 세금계산서 입력

[입력 완료]하고 나오면...

​

매입 세액 입력

 

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작성 완료하고 나오면 됩니다.

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분양권 건물분 부가세 환급받았을 때,

입주일이 아직 남은 기간이라 아무런 수익이 없더라도

임대사업자를 내놓은 상태이기 때문에

무실적 신고를 해주어야 합니다.

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> 이렇게 배웠는데,

홈택스에서 무실적 신고를 할 수가 없어서 세무사님께 문의해 봤어요~

분양권으로 임대사업자를 낼 때는

개업 연월 일이 입주 예정 날짜로 해두었기 때문에

무실적 신고를 따로 안 해도 된다고 합니다~!

 

 

홈택스에서 부가가치세 신고하는 자세한 내용은 아래 포스팅 참조해주세요!

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https://zinjer.tistory.com/9

 

[부가가치세 신고]부가가치세 임대사업자 전자신고 셀프로 하기

 

*셀프로 신고하다 보니, 이전에 환급 신청한 부분이 헷갈려서 이중으로 신고한 적이 있었는데

관할 세무서에서 연락이 와서 정정 신고하고, 과다청구금에 대한 가산세까지 냈어요. 

 

과다청구금의 10% 가산세를 내야 하지만, 

1개월 이내 정정 신고하면 10%에서 다시 90% 감면되어 최종 가산세 납부하게 됩니다. ㅜㅜ